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為促進審計發現問題的整改，健全和完善制度體系，加強黨風廉政建設，推進法治政府建設，根據國務院《關于加強審計工作的意見》（國發[2014]48號）、無錫市政府辦公室《關于無錫市審計發現問題整改銷號的實施意見》（錫政辦發[2016]46號）、《宜興市審計整改督查辦法》（宜辦發[2016]10號）等文件精神要求，現就開展審計整改督查工作制訂如下方案：

一、審計整改督查工作的范圍和標準

（一）審計整改督查范圍：凡2014年1月1日以來，由宜興市審計局實施財政財務、經濟責任、專項資金、工程建設、拆遷等各類審計，并出具審計報告的所有單位（含下屬單位及所屬企業）。

（二）問題已整改的認定標準：

1、對審計報告揭示的有關問題，單位建立和完善相關制度，對有關具體事項已明確行為約束或控制管理措施；

2、已發現的問題在單位后續管理中沒有再次發生；

3、對相關款項上繳、收回或歸還原渠道的事項有充分和必要的依據和證明；

4、單位對相關問題的處理形成了書面結論意見；

5、單位因相關問題的解決，進而實現了程序控制方式的改變和完善；

6、報請市解決有關問題的簽批件或相關部門的批復件；

7、其它可以證明的材料。

二、工作步驟

（一）自查自糾階段（2016年12月5日—12月10日）

各單位應根據審計報告揭示的問題，著重梳理預算執行、工程建設、專項資金管理、現金使用及資金出借、債務及融資、土地出讓、歷年沉淀資金、非稅及規費收繳、國資出租、下屬單位及企業管理、村級“三資”管理以及拆遷等重點，檢查單位制度建設是否完善、重大資金使用是否規范、內部經濟行為管理控制是否有效、重大事項集體研究決策程序是否到位、重要經濟事項風險防范是否有力。

下屬單位的整改，由單位主管部門負責組織并監督實施到位。

（二）自查自糾上報階段（2016年12月11日—12月15日）

各單位應在規定時限內，將自查自糾情況書面報送市政府辦公室，同時抄送市審計局。

自查自糾情況報告應反饋：自查自糾基本情況，針對審計發現的問題，單位整改所采取的具體措施，落實到位的具體事項，未能到位的原因及下一步工作措施，以及有關問題解決的建議等。

下屬單位的審計整改自查自糾情況，納入所在單位主管部門上報材料中一并上報。

（三）審計整改工作督查驗收階段（2016年12月16日—12月30日）

市政府辦公室牽頭組織市監察、財政、審計等相關部門開展審計整改督查工作，對相關單位審計整改落實情況進行抽查驗收。對單位自身有能力、可以糾正但未能糾正、以拖待了的，整改中有不認真、不積極、不作為等行為的，按照《宜興市審計整改督查辦法》（宜辦發〔2016〕10號）的相關規定予以處理。

（四）審計整改督查工作報告階段（2017年1月4日—2017年1月15日）

對各單位整改、督查情況進行匯總，形成匯報材料上報市委、市政府。

三、工作要求

（一）提高認識，加強領導。審計整改工作是規范管理、依法管理的需要，是促進黨風廉政建設的必然要求。為使我市審計整改工作取得明顯成效，成立市審計整改督查工作領導小組，下設辦公室，由市政府辦公室具體負責審計整改督查的組織協調和事項辦理。審計整改工作中，各單位主要負責人要切實履行好第一責任人的職責，抓好工作部署和責任落實，下大力氣糾正和解決本單位存在的一些頑固性問題，促進單位經濟事項決策、各項制度執行等規范有序；要切實防范和糾正審計整改工作停留在紙上、整改過程中就事論事、好人主義、本位主義等現象發生。各單位紀檢監察部門要積極履行審計整改工作中的監察督促落實和依法處理職責，有力促進審計整改督查工作落到實處。

（二）對照標準，認真核查。各單位要做到兩個“摸清”：一是摸清2014年以來本單位和下屬單位及企業審計報告揭示的問題類別和數量；二是要摸清單位整改的現狀。在此基礎上，要對照整改標準，逐條逐事進行梳理，做到問題不漏、事項不缺，進行全面體檢和審查，并加強單位內部風險點的排查，真正做到大問題必解決、小問題不放過，實實在在銷號一批積存已久的問題。同時，各單位不僅要解決審計揭示的本級問題，還應對所屬下級單位的問題進行全面排查和原因剖析，著力加強規范管理和風險防范內控建設。

（三）查根溯源，注重長效。各單位在自查自糾階段應認真分析存在問題的根源，對整改難度不大、但尚未整改完成的問題，應立足自身、立糾立改，加快予以一次性銷號解決；對已糾正整改的事項，應注重舉一反三，加強內控風險防范，防止問題出現回潮、反復；對長期形成的沉淀問題或事實已無法糾正的問題，應注重建立長效管理機制，防止舊問題未了、新問題又犯；對尚需要時間進行整改的問題，應制定整改計劃，限期整改到位；對需要上級機關部門予以關注和解決的，應提出具體意見上報。