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各鎮(zhèn)人民政府，環(huán)科園、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)，市各街道辦事處，市各辦局，市各直屬單位：

為規(guī)范政府投資項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，確保市政府重點(diǎn)工程建設(shè)高質(zhì)、高效、有序推進(jìn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，現(xiàn)就加強(qiáng)市重點(diǎn)工程建設(shè)資金管理提出如下意見：

一、嚴(yán)格實(shí)行投資計(jì)劃和概預(yù)算管理

1、市政府重點(diǎn)工程投資計(jì)劃是財(cái)政安排資金計(jì)劃的依據(jù)。未經(jīng)市政府批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，市財(cái)政局一律不予安排年度資金預(yù)算。

2、根據(jù)市政府批準(zhǔn)的重點(diǎn)工程投資計(jì)劃，市財(cái)政局編制重點(diǎn)工程建設(shè)資金總預(yù)算，擬定重點(diǎn)工程建設(shè)資金預(yù)算安排方案，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，報(bào)市人大常委會(huì)審查和批準(zhǔn)。

3、凡列入政府年度投資計(jì)劃的重點(diǎn)工程項(xiàng)目，要按照基本建設(shè)程序的要求，辦理立項(xiàng)審批等相關(guān)建設(shè)手續(xù)。根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)中明確的投資規(guī)模，市財(cái)政局會(huì)同有關(guān)部門編制具體工程項(xiàng)目概算，下達(dá)資金計(jì)劃，并積極籌措和調(diào)度資金。年度重點(diǎn)工程建設(shè)資金計(jì)劃一經(jīng)正式下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。

4、建設(shè)單位自籌資金、上級(jí)配套(補(bǔ)助)資金以及經(jīng)市政府同意對(duì)外融資的資金等都應(yīng)當(dāng)納入財(cái)政資金計(jì)劃統(tǒng)籌管理，并主動(dòng)接受市財(cái)政、審計(jì)部門的管理和監(jiān)督。

5、市重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及主要設(shè)備、材料的采購(gòu)，要依法實(shí)行招投標(biāo)和政府采購(gòu)。市招投標(biāo)中心要會(huì)同建設(shè)主管部門、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等有關(guān)部門嚴(yán)把招標(biāo)評(píng)審關(guān)，確定項(xiàng)目審定最高限價(jià)。市重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目按規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)的，其投資概算中的各構(gòu)成部分造價(jià)均按中標(biāo)價(jià)確定。

6、市重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按中標(biāo)價(jià)與施工單位簽訂合同，作為辦理工程撥款的依據(jù)，并接受市財(cái)政、審計(jì)部門對(duì)市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施的全過程跟蹤監(jiān)督。

7、堅(jiān)持概算控制預(yù)算，預(yù)算控制決算的原則，嚴(yán)格執(zhí)行年度政府投資重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算，嚴(yán)格控制工程造價(jià)和工程設(shè)計(jì)、施工變更，確需變更并可能增加工程量或材料、設(shè)備更換的，必須按《市政府投資工程類項(xiàng)目建設(shè)管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的程序嚴(yán)格審批。

二、嚴(yán)格規(guī)范資金撥付和使用管理

1、市重點(diǎn)工程建設(shè)資金的撥付嚴(yán)格執(zhí)行“按項(xiàng)目概算、按年度計(jì)劃、按合同、按進(jìn)度”的原則。

2、建設(shè)單位申請(qǐng)撥付工程建設(shè)資金，必須分項(xiàng)目上報(bào)工程合同、資金使用計(jì)劃、工程進(jìn)度、跟蹤審核（計(jì)）及監(jiān)理等相關(guān)資料，經(jīng)市財(cái)政部門審核并提出建議意見，報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后撥付資金。

3、重點(diǎn)工程建設(shè)資金（不包括前期拆遷費(fèi)用）的撥付嚴(yán)格實(shí)行比例控制，切實(shí)規(guī)范工程價(jià)款支付行為，不得突破以下最高比例限制規(guī)定：

（1）簽訂工程合同到進(jìn)場(chǎng)施工前，付款比例不得超過中標(biāo)價(jià)的15%。

（2）工程竣工驗(yàn)收前，累計(jì)付款比例不得超過工程價(jià)款總額的65%。

（3）工程通過竣工驗(yàn)收后，余款按合同約定付清。其中，建設(shè)單位必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，并按合同約定的時(shí)間進(jìn)行清算。

4、實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目月度報(bào)告和審查制度。每月3日前，市重點(diǎn)工程建設(shè)單位主管部門必須向市財(cái)政報(bào)送各項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、已撥資金使用情況和本期資金使用計(jì)劃。

5、實(shí)行季度資金平衡例會(huì)制度。每季度首月5日前，項(xiàng)目建設(shè)單位須報(bào)送上季度資金使用情況和本季度資金使用計(jì)劃，經(jīng)建設(shè)單位主管部門審核匯總后，報(bào)市財(cái)政及市重點(diǎn)工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由市重點(diǎn)工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組召集財(cái)政及相關(guān)部門，分析上季度計(jì)劃執(zhí)行情況，調(diào)度籌措資金，平衡本季度資金計(jì)劃安排。

三、嚴(yán)格實(shí)行全過程審查和審計(jì)監(jiān)督

1、根據(jù)年度工程建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃，每年年初，市財(cái)政局、審計(jì)局會(huì)同有關(guān)部門，分別研究編制年度重點(diǎn)工程審查、審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)市政府批準(zhǔn)。對(duì)政府臨時(shí)交辦的審查、審計(jì)項(xiàng)目,及時(shí)研究制定工作方案,認(rèn)真組織實(shí)施。

2、對(duì)列入年度審查、審計(jì)計(jì)劃和政府臨時(shí)交辦的重點(diǎn)項(xiàng)目，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目自立項(xiàng)后及時(shí)介入，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全過程審查、審計(jì)監(jiān)督。

3、要根據(jù)工程建設(shè)的階段性特點(diǎn)，組織實(shí)施跟蹤審查、審計(jì)。前期準(zhǔn)備階段，主要審查、審計(jì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目簽訂的合同條款的合理性、合法性、全面性；建設(shè)實(shí)施階段，主要審查、審計(jì)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，有無擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模等問題以及工程變更及額外工程內(nèi)容的真實(shí)性、合法性；竣工交付階段，根據(jù)已審查、審計(jì)的分期結(jié)算，結(jié)合工程變更、其他調(diào)整等情況對(duì)單位工程結(jié)算，進(jìn)行投資額的真實(shí)性、合法性、合理性的審查、審計(jì)等。

四、嚴(yán)格工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算

1、政府投資重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算必須經(jīng)市財(cái)政局審查和市審計(jì)局審計(jì)。

2、對(duì)概算3000萬元以下的建設(shè)項(xiàng)目，其竣工決算由市財(cái)政局委托有資質(zhì)的審價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審價(jià)，審價(jià)機(jī)構(gòu)依法出具審價(jià)報(bào)告，經(jīng)市財(cái)政局審查后出具審查結(jié)論及處理意見，建設(shè)單位按審查結(jié)論辦理工程結(jié)算手續(xù)。對(duì)概算在3000萬元及以上的建設(shè)項(xiàng)目，其竣工決算由市審計(jì)局組織實(shí)施國(guó)家審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)結(jié)果作為建設(shè)單位到財(cái)政部門辦理工程款結(jié)算手續(xù)的主要依據(jù)。對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審核、審計(jì)，亦按上述標(biāo)準(zhǔn)分別由市財(cái)政局、審計(jì)局組織實(shí)施。

3、建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算由建設(shè)單位在項(xiàng)目竣工并經(jīng)正式結(jié)算后三個(gè)月內(nèi)編制，經(jīng)主管部門審核，報(bào)市財(cái)政局審批同意后，方可辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，未經(jīng)市財(cái)政局審查批復(fù)的項(xiàng)目，建設(shè)單位不得核銷工程投資，不得辦理固定資產(chǎn)移交。

五、嚴(yán)格加強(qiáng)基礎(chǔ)管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。建設(shè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。每個(gè)建設(shè)項(xiàng)目都必須單獨(dú)建帳、單獨(dú)核算，并按規(guī)定向市財(cái)政局和市審計(jì)局報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)審制度。各相關(guān)部門要加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)，在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助財(cái)政、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資重點(diǎn)工程項(xiàng)目搞好審查、審計(jì)工作。

3、建立重大事項(xiàng)通報(bào)制度。工程建設(shè)過程中出現(xiàn)較大金額索賠、配套資金嚴(yán)重不到位、工期延誤時(shí)間較長(zhǎng)等情況，市有關(guān)建設(shè)單位要及時(shí)上報(bào)相關(guān)職能部門，由財(cái)政、審計(jì)會(huì)同建設(shè)單位及時(shí)研究解決。

4、重點(diǎn)工程資金使用管理情況按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告。